local_libraryПрограмма обучения
Программа ПРОФсеминара:§ Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях:
- исчисление НДС с межценовой разницы
- уступка права требования, новые правила, действующие с 1 октября 2011 г
- реализация товаров (работ, услуг), стоимость которых выражена в у.е. Новые правила, действующие с 01.10. 2011 г.
- безвозмездная передача, в т.ч. раздача товаров в рекламных целях
- штрафные санкции по хозяйственным договорам
- ошибочно поступившие суммы
§ Изменение стоимости уже отгруженных товаров (работ, услуг) как в большую, так и в меньшую сторону. Корректировочные счета-фактуры. Отражение в учете у продавца и покупателя. Новые правила, действующие с 01.10. 2011г.
§ Момент определения налоговой базы:
- определение момента отгрузки;
- налогообложение авансовых платежей, в т.ч. в ситуации, когда отгрузка в течение 5-ти дней с момента получения аванса.
§ Типичные претензии налоговых органов к оформлению авансовых и отгрузочных счетов-фактур. Ошибки в оформлении счетов-фактур, которые не лишают права на вычет.
§ Вычеты:
- вычет НДС при перечислении авансовых платежей
- новые правила, действующие с 1 октября 2011 г.
- вычеты в более поздние периоды
§ Ведение раздельного учета «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций, правило 5% до и после 01.10. 2011г.
§ Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету. Новые основания для восстановления, действующие с 01.10. 2011г.
§ Исполнение обязанностей налогового агента:
- аренда (покупка) госимущества;
- приобретение работ (услуг) у иностранных лиц, определение места реализации работ (услуг) в целях исчисления НДС, новые правила, действующие с 01.10. 2011г.
§ Изменения в порядке применения нулевой ставки НДС. Новые требования к перечню документов. Новые правила определения налоговой базы в рублях.