Налоговое планирование и оптимизация финансовых потоков. Как эффективно вести бизнес в 2011-2012 г.г.

local_libraryПрограмма обучения

Программа ПРОФсеминара:

1. Анализ схем по оптимизации расчетов и финансирования:

• Модель «идеального» холдинга. Практические рекомендации. Функции отдельных структурных единиц холдинга, их роль в финансовом и налоговом планировании;


• Методы распределения налоговой нагрузки и денежных потоков: процентные и беспроцентные займы, вклады в уставный капитал, векселя, финансовая помощь и др.;


• Безденежные расчеты: переводы долга, зачеты, использование векселей, платежи третьих лиц. Оптимизация налогообложения;


• Оптимизация расходов при получении займов и кредитов, использовании в расчетах аккредитивов, задатка, залога;


• Использование договоров цессии и факторинга. Роль штрафных санкций при оптимизации.

2. Анализ и риски схем по оптимизации налогов:

• Последствия выхода Постановления Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды»

3. Схемы и методы оптимизации налога на прибыль. Их анализ. Арбитраж:

• Формирование эффективной учетной политики (резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов, сопоставимые кредитно-заемные договоры);


• Налоговые расходы (маркетинг, управление, лицензионные платежи за товарный знак, реклама, логистика, коллекторские услуги, цессия и др.);


• Убытки при присоединении и слиянии компаний;


• Внутрихолдинговые перспективы по налогу на прибыль.

4. Схемы по оптимизации НДС. Их правовой анализ. Арбитражная практика:

• Уплата НДС в рассрочку. Планирование НДС. Возмещение НДС. Особый переход права собственности и другие тонкости заключения договоров в целях оптимизации НДС;


• Арбитраж по вычету НДС, если поставщика признали фирмой-«однодневкой». Выделение, разделение, ликвидация и банкротство организаций с целью обеления бизнеса;


• Возврат товаров: как оформить, чтобы не потерять на НДС;


• Применение трансфертного ценообразования. Риски при предоставлении скидок;


• Оптимизация НДС при получении предоплаты: заключения договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров;


• Применение опционов для налоговой оптимизации НДС;


• Безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга (слияние и разделение компаний, вклады в уставный капитал, риски продажи через «упрощенцев»).

5. Налоговые и юридические риски выплаты «серой» заработной платы. Схемы и методы ее легализации:

• Налоговое планирование: аргументы «за» и «против». Зарплата в конверте.


• Оптимизация «зарплатных» налогов через договор: какой договор заключить с физическим лицом: трудовой или гражданско-правовой? Использование договоров подряда и договоров возмездного оказания услуг. Преимущества авторских договоров. Особенности налогообложения выплат по ученическим договорам;


• Договор аутсорсинга (предоставления персонала): что может сделать сделку недействительной. Документальное оформление операций. Арбитражная практика;


• Схемы налоговой оптимизации «зарплатных» налогов: бонусная схема выплат, служебные командировки и служебные поездки, договор аренды или компенсация расходов за использование личного имущества работника;


• Оптимизация налогообложения при формировании соцпакета для сотрудника (страхование, лечение, отдых, обучение, питание, проезд, сотовая связь). Беспроцентные займы. Подарки   и материальная помощь. Компенсация расходов на уплату процентов по кредитам и займам. Выплаты членам Совета директоров. «Золотые, серебряные и оловянные парашюты»;
• Использование общественных организаций инвалидов, нерезидентной компании;
• Расторгаем трудовой договор с работником: сокращение, увольнение по собственному желанию   и по соглашению сторон. Кого увольнять нельзя? Как выгодней оформить взаимоотношения для предприятия. Перевод сотрудника на нижеоплачиваемую работу;
• Другие схемы оптимизации, актуальные в 2011 г.

6. Принципы налогового планирования использования основных средств:

• Управление стоимостью имущества посредством переоценки;


• Деление имущества на составляющие, продажа «недостроя»;


• Использование договоров аренды. Лизинговые схемы: оптимизация налогообложения, если имущество находится на балансе лизингодателя и лизингополучателя. Возвратный лизинг;


• ПИФ, как инструмент контроля за недвижимостью.

7. Анализ применения фирм на УСН и ЕНВД, некоммерческих организаций.

8. Анализ применения оффшоров. Границы использования международных структур.

9. Показатели и расчет эффективности налогового планирования.

10. Ответственность за применение налоговых схем. Практика последних громких уголовных и арбитражных дел.

personПреподаватели

Ведет ПРОФсеминар: Митюкова Эльвира Сайфулловна - к.э.н., аттестованный аудитор, победитель конкурса «Бухгалтерский оскар», управляющий партнер консалтинговой компании ООО «Академия успешного бизнеса», лектор ИПБ России, по данным журнала «Семинар для бухгалтера» вошла в число лучших лекторов России за 2008 год. Автор книг: «Антикризис. Практические рекомендации для собственников и руководителей компаний», «Налоговое планирование: анализ реальных схем в соответствии с законодательством», «Налоговые схемы. Как снизить налоги в соответствии с законодательством», «Расчет налога на прибыль в бухгалтерском и налоговом учете», «Типичные ошибки в учете материалов», «Малый бизнес: налоги и отчетность» и более ста публикаций по бухгалтерскому учету и налогообложению.